香港信托牌照的作用？

信托许可证是信托公司的经营资历，即金融机构经营许可证，是入门信托及相关业务的门槛。简单地懂得，如果你想经营信托业务，你必需首先拥有信托许可证。再加上信托的许多奇特特征，信托许可证特殊名贵。今天，港勤集团小编整理了香港信托牌照的作用？

一、香港信托法律关系：

与其他地域的信托制度相同，香港信托法律关系的当事人主要由委托人、受托人和受益人组成。

以下简要总结了受托人的权力和责任。

由于香港没有特殊规定信托保护人制度，信托当事人仍可以在信托协议中商定信托保护人的存在。

信托保护人主要是指有权指点、监视或限制受托人管理信托财产的人。其主要职责是监视受托人，调整信托实用法和设立法，调整受益人和受益规则，并对受益人承担相应的责任。

在着名的沈殿霞家族信托案名的沈殿霞家族信托案例中。沈殿霞在娱乐圈辛苦工作了40年，积累了大批资产，包含香港、加拿大等地的房地产、银行户口资产、投资基金和珠宝。香港媒体保守估计净资产为1亿港元。2008年2月19日，沈殿霞因肝癌在香港玛丽医院逝世，享年62岁。由于女儿郑欣宜刚满20岁，没有经验处置各种类型的资产项目，沈殿霞担忧自己会被欺骗，希望女儿未来的生计得到保障。沈殿霞逝世前，已订立信托，以信托基金的形式经营其名下资产。她将银行户口资产、市值7000万港元的花园公寓、投资资产和珠宝转让给信托基金，金额广大。逝世后，每当女儿郑宜面临任何资产应用问题时，最终决定由信托受托人负责审批和协助，首选信托监视人（保护人）是沈殿霞的前夫、郑欣宜的生父郑少秋，其他候选人包含陈淑芬、沈殿霞的姐姐和小伙伴张彻的妻子。

对于资产的应用，信托的安排是，比如新宜结婚时可以拿到一定比例的资金，或者固定金额，比如1000万港元。这样可以避免女儿消费不当导致资产枯竭。由于资产在信托下，应用时必需经信托监视员赞成，可以避免别有居心的人觊觎女儿继承的巨额财产，通过讹诈或其他不当方法谋取女儿的资产，有效保障女儿的未来生计。

此外，由于受托人不一定是香港的专业信托机构，法律还允许受托人通过代理人、代名人和代理人管理信托事务。但受托人不能转让信托中的所有权力。

二、在信托法律关系中也起侧重要作用：

受托人被撤销或者没有受托人的，可以委托新受托人；也有权授权受托人收取工资；司法受托人的权利可以因任何申请而委托。在特定情形下，还有权授权处置信托财产等。此外，如果财务部主任以为信托公司违背信托或讹诈债权人，他可以任命检查员调查任何信托公司的事务和管理。

除香港信托的主要法律关系外，香港对设立信托的财产没有具体的限制。

1985年7月1日在海牙国际，关于香港信托准据法的实用1992年1月1日及其承认的公约》已于1992年1月1日生效。截至2018年2月，澳大利亚等14个国家和地域已同意或接收该公约，该公约自1997年7月1日起扩大。《公约》试图解决一些国家存在信托制度，而另一些国家没有法律冲突，信托的有效性和受托人的权力。《公约》规定，财产授予人明示或默示指定的法律应首先实用于信托。但是，如果当事人指定的法律中没有信托制度，则该指定无效。当事人未指定信托准据法的，应该实用与信托关系最密切的国家的法律。信托管理地、信托财产所在地、受托人居住地或营业地、信托目标及其实现地均为法律可思考的最密切联系点。

三、香港信托的主要业务和机构：

主要业务

（一）私人信托

在香港，财富和遗产计划服务主要由私人银行、独立信托公司和律师事务所提供。由于客户要求、税收效应和历史原因，许多客户选择在离岸司法管辖区设立信托。离岸信托不受香港法律管辖。据报道，客户可以选择的离岸地点包含泽西岛、开曼岛、英属维京岛、库拉索岛等。

信托机构的客户经理和顾问必需获得足够的信赖和信念，客户将与客户经理分享非常私人、敏感和机密的数据，客户经理和顾问可以制订最适合客户要求的信托构造。因此，客户经理和顾问在法律、税收、财务管理等方面的专业看法是树立信托关系和利用私人信托计划财富继承计划信念的基本要求。同时，还要求客户经理和顾问定期与客户面对面交流。因此，客户经理和顾问是信托竞争的重要因素。

私人银行、独立信托公司、律师事务所是最关键的私人信托业务机构，这些机构独立、客观、公平、专业服务，通过全球分支机构，深刻了解离岸法律、税务，与各种金融机构和定制服务供给商树立良好的关系，为客户提供恰当、满意的定制财富继承计划。

（二）养老金计划-强积金计划受托

香港强制性公积金计划（MandatoryProvidentFundSchemes，MPF）的简称。香港强积金制度是世界银行倡导退休保障的第二支柱。香港于1995年制订了《强制性公积金计划条例》，以应对人口老龄化问题，帮助就业人口为退休生计储蓄。经过几年的预备，强积金计划于2000年12月实行。

强积金计划由雇主或雇员按月支付，并在一定数额内享受税收豁免。香港的强积金计划分为集成信托计划、雇主管理计划和行业计划三类。

强积金计划发起人可以同时向强积金计划管理局申请注册强积金计划和基金，由强积金计划管理局对强积金计划和基金进行详细审查，要点是审查基金是否遵守强积金法律，以及强积金计划成员的权益是否能得到保障。

商业银行和保险公司是汇丰银行和的主要发起人Manulife基金份额差异占29.20%和19.10%。用人单位和用人单位可自由选择任何强积金计划和强积金计划拟投资的基金盂，并可每年调整一次强积金计划和强积金计划拟投资信托构造是香港强积金的主要管理模式。经强积金计划管理局同意，受托人在信托构造强积金退休计划中理承担重大责任。

强积金的投资决策由基金经理决定，但受托人有责任确保投资决策符合信托合同及相关法律法规的要求。此外，强积金管理局同意受托人负责监视和管理强积金计划的营销人员。

（三）单位信托（基金）

证券投资基金、房地产投资基金、香港市场ETF也被称为单位信托，是一种基于信托合同的集体投资形式，即许多投资者将资产集中在一起，交给独立的投资经理进行专业管理。

香港最常见的单位信托构造是双方的信托合同。实质上，信托平台将投资者的资金集中在一起，然后投资于中国香港、新兴市场、美国、日本兴市场、美国、日本和欧洲市场的股票、债券和基金。投资经理购置一篮子股票（或其他资产，如房地产），然后将这些资产放入基金中，投资者获得一定数量的基金单位，成为受益人（即基金的单位持有人）。

信托构造的好处是，它允许专业的投资经理全面投资相关资产，这些资产由受托人代认购人（投资者即受益人）获得相关权益。香港的大多数零售基金和交易所买卖基金都采用单位信托的形式。

（四）慈善信托

在香港，慈善机构有四种构造，即慈善法团（注册公司）、慈善协会、慈善信托和专门法律法规。

与其他基于离岸形式的信托不同，香港的慈善信托是依据香港法律树立的。例如，着名的香港赛马会慈善信托基金是香港最大的慈善信托之一。

依据香港信托人协会的调查，香港一些充裕家庭希望得到更多的帮助来计划财富管理和慈善信托，特殊是香港充裕家庭第二代少参与家族企业的日常经营，他们偏向于设立慈善机构、基金会或信托，具有长期的公益目的。

主要从业机构

香港信托的主要从业人员包含信托公司、专门的私人银行、商业银行的信托部门、律师事务所、家庭办公室等。

大陆信托业务主要是基金信托，受托人承担基金的投资管理责任。从这个角度来看，香港的信托业务与大陆的信托业务完整不同。香港的信托功能定位因信托财产、信托功能、受托人的要求和资历而异。

在单位信托、强积金计划和慈善信托中，受托人的功能是法律构造，是法律构造的主体，对法律构造的其他参与者的相关职责负有监视和监视责任，也可以作为托管人。单位信托和强积金计划在此类业务相关规定中特殊商定了受托人的申请资历。慈善信托受托人的资历没有明白的限制。

在私人信托业务中，受托人的角色更多的是顾问、咨询和服务。只要客户认可，任何未经有关法律法规禁止的自然人和法人协会都可以成为私人信托业务的受托人。

（一）独立信托公司

（二）专业私人银行

专业的私人银行机构主要来自欧洲，如瑞士宝盛银行。凭借世界各地主要金融中心的服务网络，他们与市场上高质量的供给商树立了良好关系的开放平台，专注于财富继承、财富管理和全球高端私人客户的相关家庭服务。他们提供以客户要求为中心的服务，保持不变的许诺，为客户提供恰当的财富继承计划和财务建议。

专业的私人银行，也被称为单一的商业银行，没有投资银行业务、零售业务和中间（经纪人）业务，只从事私人银行业务。因此，客户不必担忧私人银行在提供咨询、顾问、财富管理等服务时的利益冲突，也不必担忧银行系统其他业务的风险。

（三）商业银行从属机构

（四）律师事务所等

（五）其他

家庭办公室也是一种关键的信托业务机构，但家庭办公室通常为高端富人服务。一般来说，通过家庭办公室进行财产继承和财产管理业务的财产范围需要超过10亿美元。此外，由于香港对受托人没有特别要求，一些自然人也在特别的家庭信托中受托。

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